現金管理を行う

[ジム]現金管理を説明します。 なぜ企業には現金が必要なのでしょうか。 現金は利回りの低い資産です。 私の銀行口座の利息は 1%を下回っています。 企業は利回りの低い現金を 多く保有したいとは考えませんが、 日常業務を処理するために 十分な現金は必要です。 さまざまな請求に対する支払い、 従業員の給与、賃貸料、保険料の支払いに 現金を使います。 必要に備えて 現金を管理しなければなりません。 給与を金曜日に支払う予定があるのに 現金がなかったら、事業全体が 大混乱に陥るでしょう。 企業は、現金を 慎重に管理する必要があるのです。 現金管理の必要性について、 玩具の小売業者であるトイザらス社の 四半期現金残高の変動を示す グラフを見てみます。 アメリカでの事業は 2018年に終了しましたが、 ほかの国ではまだ800以上の店舗が 営業しています。 この現金残高のグラフを見ると、 毎年必ず10月が最も低く、 1月の終わりが最も高くなっていることが わかります。 なぜでしょう。 トイザらスの販売の最盛期は、 ホリデーシーズンである11月と12月です。 10月に十分な現金を用意するために、 トイザらス社は何ができますか。 また、余剰資金は1月に 適切に使われますか。 現金を管理する手法の1つが現金予算です。 キャッシュフローの問題は、 事前の慎重な計画で解決できます。 経験から、顧客からいつ現金を回収し、 サプライヤーにいつ支払わなくては ならないかを予測でき、 いつ借入れが必要かも事前にわかります。 ここでは、10月に現金が必要だと わかっています。 前もって分かれば、銀行に行って 融資限度額の事前承認を得られます。 不足があっても、現金予算では 将来十分な現金を回収でき、 借入金の返済が可能であると 銀行に説明できます。 現金の必要性を事前に把握できる 唯一の方法が現金予算です。 信頼性の高い現金予算を立てることで、 余裕を持って短期借入金の詳細を 交渉できます。