O ciclo operacional

Lembre-se: em finanças, identificamos os recursos de que precisamos, definimos como obter o dinheiro para comprá-los e os gerenciamos. Para fazer isso, precisamos de informações detalhadas e oportunas. Agora, falarei sobre a gestão financeira de curto prazo. Vou usar o ciclo operacional de uma atacadista de materiais de construção. Este diagrama mostra vários pontos, como em um relógio. Observe que a compra de estoque ocorre às duas horas. Como o estoque é comprado a prazo, é preciso ter credibilidade financeira junto aos fornecedores. Além disso, do ponto de vista de operações, precisamos de fornecedores confiáveis para termos o que precisamos, quando precisarmos. Depois de adquirir o estoque, é preciso gerenciá-lo. A última coisa que queremos é não ter estoque suficiente para a demanda. A pior coisa que pode ocorrer a uma empresa é ficar sem estoque. Quando um empreiteiro precisa de placas de gesso e entra na loja, precisa encontrá-las. Não podemos ficar sem estoque, mas ter muito estoque também é ruim. Onde vamos guardá-lo? Como vamos pagar por ele? Você notará no diagrama que, tendo feito a venda a prazo, chegamos aos recebíveis. Temos que gerenciar os recebíveis para não atrasar os recebimentos. Se não enviarmos a fatura, os clientes não nos pagarão. Temos que gerenciar os recebíveis para que o ciclo operacional, a conversão de estoque em recebíveis e em dinheiro, funcione e recebamos o dinheiro sem atraso. Precisamos de informações para gerenciar o ciclo operacional continuamente. Gerenciar o ciclo operacional de uma empresa é como reger uma orquestra. Cada um dos fornecedores e clientes desempenha um papel na orquestra, e o gerente precisa assegurar que o estoque flua e que as saídas e entradas de caixa ocorram no momento certo. Essa é a gestão do ciclo operacional.