은행연합회 리보금리 대응 TF

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기업 대응 가이드

[1단계]
리보금리 연계 금융계약을 이용 중인지 확인해야 합니다.
- 리보금리 연계 금융계약이 없는 경우 별도의 조치가 필요치는 않으나, 추후 신규 계약을 체결하는 경우에는 리보금리 외 다른 금리 상품을 이용해야 합니다.

[2단계]
리보금리 연계 금융계약을 이용 중이라면 계약 만기가 리보금리 산출 중단 시점* 이후인지 여부를 확인해야 합니다.
- 리보금리 연계 금융계약 만기가 리보금리 산출 중단 시점 전이라면, 별도의 조치가 필요치는 않으나, 기존 계약의 만기 도래 시점에 동 만기를 연장하고자 하는 경우에는
다른 금리 상품을 이용해야 합니다.

* 통화별·기일물별 리보금리 산출 중단 일정 (2021.3.5. FCA·IBA 발표)

통화	기간물	일정
GBP, EUR, CHF, JPY LIBOR	익일물, 1주일물, 2개월물, 1·3·6·12개월물	2021년 12월 31일까지 산출
USD LIBOR	1주일물, 2개월물	2021년 12월 31일까지 산출
USD LIBOR	익일물, 1·3·6·12개월물	2023년 6월 30일까지 산출

[3단계]
리보금리 연계 금융계약을 이용 중이고, 계약 만기가 리보금리 산출 중단 시점 이후에 도래하는 경우라면,
금융회사와 상담 후 ① 다른 금리를 이용하는 상품으로 변경하거나, ② 기존 리보금리 계약에 대체조항(Fallback Provision)을 반영하는 방법으로 가능한 빨리 대응하는 것이 중요합니다.
※ 대체조항(Fallback Provision)이란 계약상 리보금리가 산출 중단되는 경우 적용하는 계약조항으로서 다음과 같은 주요 요소로 구성되어 있습니다.
     ⑴ 리보금리를 사용할 수 없는 상태를 정의하는 트리거 조항
     ⑵ 리보금리 산출 중단시 사용할 대체지표금리
     ⑶ 대체지표금리와 리보금리 간의 조정값

[참고] 국내 통화별 주요 대체지표금리 현황 (’21.7월 기준)

통화	대체지표금리
USD LIBOR	· 기간물 SOFR(Term SOFR) · Daily Simple SOFR / Compounded SOFR in arrears / Compounded SOFR in advance
GBP LIBOR	· Compounded SONIA in arrears · 기간물 SONIA(TSRR, Term SONIA Reference Rate)
JPY LIBOR	· TIBOR · 기간물 TONA(TORF, Tokyo Term Risk Free Rate)
EUR LIBOR	· EURIBOR

※ 각 금융회사에서도 리보금리 산출 중단에 대비하기 위해 순차적으로 대응 방안 마련 및 시행을 추진하고 있습니다.

※ 실제 상품 계약 체결 및 변경 등과 관련하여서는 거래 금융회사와 상담 및 협의하시기 바랍니다.

※ 통화별 리보금리에 대한 대체지표금리 세부 내용은 FAQ를 참고하시기 바랍니다.

(유의사항)
· 동 자료는 2021년 3월 5일 기준 해외 발표 내용 등을 바탕으로 작성하였습니다. 향후 글로벌 동향 등을 바탕으로 필요에 따라 업데이트 할 예정입니다.
· 은행연합회는 동 자료의 이용과 관련하여 직·간접적 손실 등에 대하여 민·형사상 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.
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· 동 자료는 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 법무, 회계, 세무 등 사항에 대해 전문적인 조언을 제공하는 것이 아닙니다.
· 리보금리 연계 계약 관련 실제 대응 및 거래 시에는 거래 금융기관의 담당자에게 문의하시기 바랍니다.