| 구분 | 종속기업이 없는 기업 | 연결재무제표 작성대상 기업 |
|---|---|---|
| 개별 | 개별재무제표 | 별도재무제표 |
| 연결 | X | 연결재무제표 |
| 종류 | 내용 |
|---|---|
| 연결재무제표 | - 지배, 종속 관계에 있는 2개 이상의 회사를 단일 기업집단으로 보아 개별재무제표를 종합하여 작성하는 재무제표. - 자회사를 포함해 회사의 전체적인 실적을 정확히 보여주는 K-IFRS의 기본 취지에 부합. - 종속기업에 대한 지배력을 획득한 경우 모든 지배기업(최상위기업 및 중간지배기업)은 연결재무제표 작성. - 종속회사에 대해서 지분법을 통한 자회사의 실적 반영이 아닌 자산/부채/수익을 통합하여 작성하는 연결기준을 적용하고, 관계회사에 대해서는 지분법을 적용 |
| 별도재무제표 | - 지배기업이 투자자산을 종속기업의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리(원가법)로 표시한 재무제표. - 종속회사 및 관계회사에 대해서 원가법을 적용하기 때문에 자회사를 제외한 모회사의 순수 영업실적에 대한 정보를 제공, - K-GAAP의 개별재무제표와 달리 자회사 실적에 대한 지분법을 적용하지 않음. - 따라서 개별재무제표와의 비교를 위해서는 주석을 통해 자회사의 실적을 확인 후 지분법을 반영한 후 비교, 분석해야 함. |
| 개별재무제표 | - 연결재무제표에 대한 상대적인 의미구분을 위해 사용되는 개념 - 지배기업 이외의 모든 기업은 개별재무제표를 작성 - 재무제표 작성 시 관계회사 투자지분에 대한 지분법 회계처리 반영(종속회사는 없음) |
해당 기업의 전영업일 기준의 종가, 52주 최고/최저 추가 등의 시세정보, 주가의 베타. 변동성 관련 정보 및 발행주식수, 외인지분율 등의 정보를 제공
해당 기업의 최근 실적 관련 잠정실적발표일, 잠정실적, 전년대비(%) 등을 제공
해당 기업의 최근 보고서(결산/분기/반기)상 5대 주요주주의 보통주 주식수 및 지분율 정보를 제공
| 분류 | 회사채등급 | 등급정의 |
|---|---|---|
| 투자등급 | AAA | 원리금 지급능력이 최상급 |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위 | |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 | |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저화될 가능성을 내포하고 있음 | |
| 투기등급 | BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적 요소를 내포하고 있음 |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황 시에 이자지급이 확실하지 않음 | |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무 불이행의 위험이 커 매우 투기적임 | |
| CC | 사위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼 | |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음 | |
| D | 채무불이행 상태에 있으며 원리금의 일방 또는 양방이 연체, 부도상태에 있음 |
| 분류 | 기업어음등급 | 등급정의 |
|---|---|---|
| 투자등급 | A1 | 적기상환능력이 최상이고 상환능력의 안정성 또한 최상 |
| A2 | 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위 | |
| A3 | 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위 | |
| B | 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 | |
| 투기등급 | C | 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 |
| D | 상환불능 상태 |
| 상태 | 현금흐름등급 | 등급정의 |
|---|---|---|
| 우수 | CF1 | 현금흐름창출능력이 최상급인 유동성 우수기업 |
| 양호 | CF2 | 영업활동의 수익성 양호하고 투자수요를 충분히 감당할 수 있는 상태 |
| 보통 | CF3 | 영업활동 현금흐름은 양호하나 신규투자를 위해서는 외부자금을 조달해야 하는 상황 |
| 열위 | CF4 | 연간 창출한 현금흐름으로 운전자금 투자수요금액을 충당하지 못하는 보통 이하의 상태 |
| 위험 | CF5 | 당기의 현금흐름 수익성이 적자인 위험상태 |
| 부실 | CF6 | 현금흐름이 2년 연속 적자로서 수익성이 매우 열악한 상태 |
| 상태 | AI등급 | 등급정의 |
|---|---|---|
| 우수 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 | |
| 양호 | A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 |
| BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하 가능성이 있는 기업 | |
| 보통 | BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하 가능성이 높은 기업 | |
| 열위 | CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 | |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 | |
| D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해 있는 기업 | |
| 제외 | R | 기업정보 미비 또는 당사와 특수관계자에 해당하여 평가를 유보하는 기업 |
| NR | 피흡수합병, 휴폐업, 청산 등으로 인해 평가 제외하는 기업 |
해당 기업의 투자의견 컨센서스 및 목표주가 추이를 수정주가와 비교하여 그래프로 표시하고, 전월대비 투자의견 변동정보를 제공
기업들이 공시한 최근 감사보고서와 NICE평가정보의 기업분석 데이터 및 산업분석 데이터 등을 토대로 리서치 전문가들이 객관적으로 작성한 개요 및 현황 제시
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 부채비율 | 당기부채총계 / 당기자기자본 X 100 |
| 유보율 | (기본잉여금 이익잉여금 자본조정 자기주식 기타포괄손익누계액) / 자본금 X 100 |
| 영업이익률 | 당기영업이익 / 당기매출액 X 100 |
| 순이익률 | (지배기업지분)당기순이익 / 당기매출액 X 100 |
| ROA | (지배기업지분)당기순이익 / {(당기자산총계 전기자산총계)/2} X 100 |
| ROE | (지배기업지분)당기순이익 / {(당기자기자본 전기자기자본)/2} X 100 |
| EPS | "(원칙) 해당 분/반기/결산 보고서상 기업이 공시한 주당순이익 (공시가 없을 경우) 개별: (당기순이익 - 우선주배당금) / 보통주평균발행주식수 연결: 당기순이익지배기업지분 / 보통평균발행주식수" |
| BPS | "개별: (자본총계 - 무형자산) / 기말발행주식수 (보통주 우선주) 연결: (지배기업소유지분-무형자산) / 기말발행주식수 (보통주 우선주)" |
| SPS | 개별/연결: 매출액 / (보통주평균발행주식수 우선주평균발행주식수) |
| PER | 해당 분/반기/결산월의 종가 / EPS |
| PBR | 해당 분/반기/결산월의 종가 / BPS |
| PSR | 해당 분/반기/결산월의 종가 / SPS |
금융감독원 전자공시시스템 등에 기업이 공시한 자료 및 NICE평가정보가 다양한 루트를 통해 입수한 데이터를 바탕으로 작성
주요 제품 및 매출 구성 비율
주요 제품 시장점유율
최근 매출액 대비 판매비와관리비 및 매출원가 비중의 추이
사업보고서 현황정보 기준의 기반한 종업원 현황정보
사업보고서 현황정보 기준의 사업부 별 수출 및 내수 구성 현황
회사채·기업어음·현금흐름·AI등급의 최근 변동 내역 (최대 10개)
사업보고서 현황정보 기준의 최근 연혁 정보 (최대 10개)
사업보고서 현황정보 기준의 대표자 및 주요경영진 정보
사업보고서 현황정보 기준의 종속회사 현황 및 지배관계근거 정보
사업보고서 현황정보 기준의 관계회사 현황 및 지분율 정보
NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가 등 국내 3대 신용평가회사에서 평가한 기업어음에 대한 신용등급 및 평가기준일 정보
NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가 등 국내 3대 신용평가회사에서 평가한 기업의 회사채, 자산유동화증권의 신용등급 및 평가기준일 정보
신용조회 업무에 의해 산출된 평가등급 정보. 평가등급이 없는 경우 AI모델로 자동산출된 등급 정보
현금흐름의 건정성에 따른 기업의 지급능력 등급 정보
해당 기업이 속한 그룹의 소유자, 주력업종, 주력기업 등 개요 정보
해당 기업이 속한 그룹내 제조/금융업종별 전체 계열사 정보(비상장기업 포함)
해당 기업이 속한 그룹의 실적 정보
해당 기업이 속한 그룹내 계열사명, 대표자, 종업원수, 주요상품 등 현황 정보(비상장기업 포함)
해당 기업이 속한 그룹의 자회사 및 관계사의 사업영역, 지분율, 실적, 배당률, 시가총액 정보(비상장기업 포함)
기업의 신용도에 영향을 미치는 주요 재무비율 항목별 최근 2개년 비교, 동종업계 선도기업 대비 분석한 정보를 제공
해당 기업의 주요재무비율을 직전 4개년 및 최근 분/반기/결산에 대하여 K-IFRS 및 K-GAAP기준으로 제공
| 구분 | 항목 | 내용 |
|---|---|---|
| 수익성 비율 | ROA | (당기순이익/((당기자산총계 전기자산총계)/2)) X 100 |
| ROE | (당기순이익/((당기자본총계 전기자본총계)/2)) X 100 | |
| ROIC | 세후영업이익/평균투하자본 X 100 *평균투하자본(IC) = ((유동자산 순유형자산 기타사업용자산-비이자발생부채)(기초 기말)/2) |
|
| 매출총이익률 | (당기매출총이익/당기매출액) X 100 | |
| 세전계속사업이익률 | (당기법인세비용차감전계속사업이익/당기매출액) X 100 | |
| 영업이익률 | (당기영업이익/당기매출액) X 100 | |
| 순이익률 | (당기순이익/당기매출액) X 100 | |
| EBITDA마진율 | (EBITDA/당기매출액) X 100 | |
| 금융비용/매출액비율 | (당기금융비용/당기매출액) X 100 | |
| 성장성 비율 | 총자산증가율 | (당기자산총계/전기자산총계) X 100-100 |
| 자기자본증가율 | (당기자본총계/전기자본총계) X 100-100 | |
| 매출액증가율 | (당기매출액/전기매출액) X 100-100 | |
| 영업이익증가율 | (당기영업이익/전기영업이익) X 100-100 | |
| 세전계속사업이익증가율 | (당기법인세차감전계속사업이익/전기법인세차감전계속사업이익) X 100-100 | |
| 순이익증가율 | (당기순이익/전기순이익) X 100-100 | |
| 지배주주순이익증가율 | (당기지배주주순이익/전기지배주주순이익) X 100-100 | |
| 안정성 비율 | 유동비율 | (당기유동자산/당기유동부채) X 100 |
| 당좌비율 | (당기당좌자산/당기유동부채) X 100 | |
| 부채비율 | (당기부채총계/당기자본총계) X 100 | |
| 자기자본비율 | (당기자본총계/당기자산총계) X 100 | |
| 유보율 | (자본잉여금 이익잉여금 자본조정 자기주식 기타포괄손익누계액) / 자본금 X 100 | |
| 차입금의존도 | (당기총차입금/당기자산총계) X 100 *당기총차입금 = 당기단기차입금 당기유동성장기부채-당기기타유동성장기부채 당기사채 당기장기차입금 당기단독표시된유동성금융리스부채 당기장기미지급금중금융리스부채 당기장기차입금등정리채무 |
|
| 차입금/자기자본 | (당기총차입금/당기자본총계) X 100 *당기총차입금 = 당기단기차입금 당기유동성장기부채-당기기타유동성장기부채 당기사채 당기장기차입금 당기단독표시된금융리스부채 당기장기미지급금중금융리스부채 당기장기차입금등정리채무 |
|
| 영업이익이자보상비율 | (당기영업이익/당기금융비용) | |
| 영업활동현금흐름이자보상비율 | (당기영업활동현금흐름/당기금융비용) | |
| 활동성 비율 | 총자산회전율 | (당기매출액/((당기자산총계 전기자산총계)/2)) |
| 자기자본회전율 | (당기매출액/((당기자본총계 전기자본총계)/2)) | |
| 순운전자본회전율 | (당기매출액/(((당기유동자산-당기유동부채) (전기유동자산-전기유동부채))/2)) | |
| 매출채권회전율 | (당기매출액/((당기매출채권 전기매출채권)/2)) | |
| 매입채무회전율 | (당기매출액/((당기매입채무 전기매입채무)/2)) | |
| 재고자산회전율 | (당기매출원가/((당기재고자산 전기재고자산)/2)) | |
| 매출채권회수기간(일) | 365 / 매출채권회전율 | |
| 매입채무지급기간(일) | 365 / 매입채무회전율 | |
| 운전자금회전주기(일) | 365/재고자산회전율 365/매출채권회전율 – 365/매입채무회전율 |
| 구분 | 항목 | 내용 |
|---|---|---|
| 수익성 비율 | 영업수익경비율 | 판매비와관리비 / 영업수익 X 100 |
| 세전계속사업이익률 | 세전계속사업이익 / 영업수익 X 100 | |
| 영업이익률 | 영업이익 / 영업수익 X 100 | |
| 순이익률 | 당기순이익 / 영업수익 X 100 | |
| 지배주주순이익률 | 당기순이익지배기업지분 / 영업수익 X 100 | |
| ROA | 당기순이익 / 자산총계 X 100 | |
| REO | 당기순이익 / 자본총계 X 100 | |
| 성장성 비율 | 영업수익증가율 | (당기영업수익/전기영업수익) X 100-100 |
| 영업이익증가율 | (당기영업이익/전기영업이익) X 100-100 | |
| 순이익증가율 | (당기순이익/전기순이익) X 100-100 | |
| 당기순이익지배기업지분증가율 | (당기순이익지배기업지분/전기순이익지배기업지분) X 100-100 | |
| 안정성 비율 | 부채비율 | (당기부채총계/당기자본총계) X 100 |
| 유보율 | (자본총계 자기주식-계속사업손익법인세비용) / 자본금 X 100 | |
| 자기자본비율 | (당기자본총계/당기자산총계) X 100 | |
| 활동성 비율 | 총자본회전율 | (당기영업수익/((당기자산총계 전기자산총계)/2)) |
| 자기자본회전율 | (당기영업수익/((당기자본총계 전기자본총계)/2)) |
최근 분·반기·결산 시점 기준의 주가, 시가총액, PER, PBR의 최고·최저 제공
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 주가 | 보통주 수정주가 최고/최저 기준 |
| 시가총액 | 시가총액(보통주 우선주) 최고/최저 기준 |
| PER | 보통주 수정주가(최고/최저) / 해당 시점 EPS* |
| PBR | 보통주 수정주가(최고/최저) / 해당 시점 BPS* |
분·반기의 경우, 연환산하여 표기함. (1분기: X 4/1, 2분기: X 4/2, 3분기: X 4/3)
최근 분·반기·결산 시점 기준의 주요 투자지표 제공
| 구분 | 항목 | 내용 | |
|---|---|---|---|
| Per Share | EPS(주당순이익) | (원칙) | 감사보고서 기준의 공시 주당순이익 |
| (공시 없을 경우) | 개별: (당기순이익-우선주배당금) / 보통주평균발행주식수 | ||
| 연결: 당기순이익지배기업지분 / 보통주평균발행주식수 | |||
| BPS(주당순자산) | 개별: (자본총계-무형자산) / 기말발행주식수 (보통주 우선주) | ||
| 연결: (지배기업소유지분-무형자산) / 기말발행주식수 (보통주 우선주) | |||
| CFPS(주당현금흐름) | 개별: (영업활동현금흐름-우선주배당금) / 보통주평균발행주식수 | ||
| 연결: (영업활동현금흐름-우선주배당금) / 보통주평균발행주식수 | |||
| SPS(주당매출액) | 개별: 매출액 / (보통주평균발행주식수 우선주평균발행주식수) | ||
| 연결: 매출액 / (보통주평균발행주식수 우선주평균발행주식수) | |||
| Dividend | DPS(보통주, 현금) | 보통주현금배당금 / 보통주발행주식수 X 100 | |
| DPS(우선주, 현금) | 우선주현금배당금 / 우선주발행주식수 X 100 | ||
| 배당성향 | 개별: (배당금/당기순이익) X 100 | ||
| 연결: (배당금/당기순이익지배기업지분) X 100 | |||
| Multiple | PER | 해당 분·반기·결산월의 종가(수정주가) / 해당 분·반기·결산월의 EPS | |
| PBR | 해당 분·반기·결산월의 종가(수정주가) / 해당 분·반기·결산월의 BPS | ||
| PCR | 해당 분·반기·결산월의 종가(수정주가) / 해당 분·반기·결산월의 EPS | ||
| PSR | 해당 분·반기·결산월의 종가(수정주가) / 해당 분·반기·결산월의 SPS | ||
| EV / Sales | EV / 매출액 * EV = 시가총액(비재비주주지분) 재무부채·현금성금융자산 |
||
| EV / EBITDA | EV / EBITDA * EV = 시가총액(비재비주주지분) 재무부채·현금성금융자산 EBITDA= EBIT(조정영업이익) 감가상각비 (CFS의 감가상각비 합) |
||
| FCF | 세후순영업이익 | 산식확인 필요 | |
| 순투자 | 산식확인 필요 | ||
| 잉여현금흐름 | 산식확인 필요 | ||
| 주당잉여현금흐름 | 산식확인 필요 | ||
각 추정기관별 적정주가 및 투자의견을 직전 적정주가 및 투자의견과 비교한 정보를 제공
해당 기업에 대해 국내 증권사에 발견한 기업리포트의 요약 정보를 제공
최근 5년간 공시된 계약의 계약상대별 계약금액을 집계하여, 주요 고객사 및 정기성 계약여부 등 확인 가능
코스닥 KIS-IC : 반도체 및 반도체장비 KRX : 일반전기전자 KIC-10 : 발광 다이오드 제조업
Q.S.I CO.,LTD.
※ 해당 순위는 최근 결산년월, K-IFRS 별도 재무제표 기준 입니다. (단위:백만원)
